ISA 계좌 중도인출, 가능할까? 꼭 알아야 할 조건과 세금 총정리

이번 글에서는 ISA 계좌 중도인출이 가능한지, 조건은 무엇인지, 세금은 어떻게 되는지 자세히 정리해 보겠습니다.

ISA(개인종합자산관리계좌)란?

먼저, ISA 계좌가 어떤 계좌인지 간단히 짚고 넘어가겠습니다.

ISA(Individual Savings Account)는 한 계좌에서 여러 금융 상품을 운용할 수 있고, 세제 혜택을 받을 수 있는 절세 계좌입니다.

ISA 계좌의 특징

가입 대상: 근로소득자, 사업소득자, 금융소득종합과세 대상이 아닌 기타 소득자

납입 한도: 연 2,000만 원 (최대 1억 원까지 가능)

계좌 유형:

일반형 ISA: 가입자의 소득과 상관없이 누구나 가입 가능

서민형·농어민형 ISA: 연소득 5,000만 원 이하 근로자 또는 종합소득 3,800만 원 이하 사업자 가입 가능


세제 혜택: 일정 기간 운용 후 인출 시 비과세 및 저율 분리과세 적용


ISA 계좌의 가장 큰 장점은 비과세 혜택과 낮은 세율인데, 이를 유지하려면 기본적으로 계좌를 만기까지 유지해야 합니다. 하지만 중간에 돈이 필요할 때는 어떻게 해야 할까요?

ISA 계좌 중도인출, 가능할까?

결론부터 말하면 ISA 계좌는 중도인출이 가능하지만, 몇 가지 제한 조건이 있습니다.

중도인출 가능 여부

ISA 계좌에서 중도인출이 가능한 경우와 불가능한 경우를 나눠서 살펴볼게요.

중도인출 가능한 경우

1. 소득이 있는 가입자의 중도인출

ISA 계좌는 기본적으로 만기(3년 또는 5년)를 유지해야 하지만, 일부 조건을 충족하면 중도인출이 허용됩니다.

중도인출이 가능한 경우에도 계좌 자체는 유지됩니다.

단, 인출한 금액만큼 추가 입금은 불가능합니다.

2. 비과세 혜택을 유지하면서 인출 가능한 사유 (비과세 중도인출 사유)

가입자가 해당 조건을 충족하면 중도인출을 하더라도 세제 혜택이 유지됩니다.

예외적으로 인정되는 사유는 다음과 같습니다.

비과세 혜택이 유지되는 중도인출 사유

전세보증금 반환을 위한 인출

6개월 이상 요양이 필요한 의료비 지출

파산, 개인회생 등 금융 어려움 발생 시

천재지변으로 인한 피해


이 경우, 중도인출을 하더라도 비과세 및 저율 분리과세 혜택이 유지됩니다.

중도인출이 불가능한 경우

일반적인 생활비 마련을 위한 인출

다른 금융상품에 투자하기 위한 인출

단순히 계좌를 해지하고 싶어서 인출하는 경우


이처럼, 특별한 사유 없이 단순 인출을 원하는 경우에는 ISA 계좌를 해지해야만 출금이 가능합니다.

ISA 계좌 중도인출 시 세금은?

ISA 계좌에서 중도인출을 하면 세제 혜택이 달라질 수 있기 때문에 주의해야 합니다.

🔹 비과세 혜택이 유지되는 경우

위에서 언급한 전세보증금 반환, 의료비, 파산 등 특별한 사유에 해당하면 비과세 혜택이 유지됩니다.
즉, 중도인출을 하더라도 세금이 부과되지 않으며, 기존처럼 세제 혜택을 받을 수 있습니다.

🔹 일반적인 중도인출 시 세금

만약 위의 특별 사유에 해당하지 않는다면, ISA 계좌에서 발생한 수익은 과세 대상이 됩니다.

중도인출 시 세금 계산 방법

수익 부분(이자·배당·양도차익)에는 9.9% 분리과세 적용

중도인출 후 남은 금액은 기존 혜택 유지 가능


즉, 중도인출한 금액 중 수익 부분에 대해서만 세금이 부과되며, 원금은 과세 대상이 아닙니다.

ISA 계좌 중도인출 vs 해지, 어떤 게 나을까?

ISA 계좌에서 돈이 필요할 때 중도인출을 하는 것과 계좌를 아예 해지하는 것 중 어떤 선택이 더 나을까요?

💡 결론:

세제 혜택을 유지하고 싶다면, 중도인출이 가능한지 먼저 확인하는 것이 좋습니다.

단순한 이유로 돈이 필요하다면, ISA 계좌를 해지하는 것보다 중도인출이 더 유리할 수도 있음.

✅ ISA 중도인출 시 꼭 체크해야 할 점

1. 인출 후 추가 입금이 불가능하므로 신중하게 결정해야 함

2. 비과세 혜택이 유지되는 사유인지 먼저 확인할 것

3. 해지할 경우 다시 가입해야 하므로 장기적인 계획을 고려해야 함

4. ISA 만기를 채우는 것이 세제 혜택을 극대화하는 방법